Okuma Süresi: 7 dk.
Not: Gayrimenkul Değer Artışı Kazancı Vergisi vergi dilimlerine göre hesaplanmaktadır. Geçmiş yıllar için ilgili yılın vergi dilimine göre hesaplama geliştirmesini en kısa sürede tamamlamayı hedefliyoruz.
* Hesaplama aracımızı tüm gayrimenkullerin ( ev, arsa, iş yeri vb.) değer artış kazancı vergisini hesaplamak için kullanabilirsiniz.
* Yİ-ÜFE oranları aylık olarak açıklanmasından dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplamalar son 5 yıl gerçekleşen enflasyon oranları temel alınıp, tahmini Yİ-ÜFE oranları belirlenerek yapılıyor. Bundan dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplama işlemlerinde gerçekleşen enflasyon oranlarına göre hesaplanan vergi değişiklik gösterebilir. Ayrıca aracımızın Yİ-ÜFE oranları aylık olarak güncelleniyor.
* Tapu harcı cezaları hakkında bilgi almak ve tapu harcı hesaplaması yapmak için tapu harcı hesaplama, güncel faiz oranlarına göre hesaplama yaparak ödeme planı oluşturmak için kredi hesaplama sayfamızı ziyaret edin.
Öne Çıkan Kredi Kartları:
Akbank Axess
Ödül Para/Puan TL
Yıllık Ücret TL
seafoodplus.info Kredi Kartı
Ödül Para/Puan TL
Yıllık Ücret Ücretsiz
QNB Finansbank CardFinans GO
Ödül Para/Puan TL
Yıllık Ücret Ücretsiz
Tüm Kredi Kartları
* Tüm kredi kartlarını görmek ve karşılaştırmak için kredi kartı sayfamızı ziyaret edin.
Gayrimenkul değer artış kazancı vergisi, Gelir Vergisi Kanunu'nun 80'inci maddesi uyarınca miras ve bağış yolu ile alınan konutlar hâriç, gayrimenkul alış tarihinden itibaren "tam 5 yıl geçmeden" satılması ve satış yapılan yılın istisna tutarı üzerinden bir kazanç elde edilmesi durumunda uygulanan bir kazanç vergisidir.
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Nedir, Nasıl Hesaplanır?
Gayrimenkul alış tarihi, tapunun resmi olarak alındığı yani tapunun üzerinde yazan tarihtir. Ancak tapu alınmadan önce evde oturulması ve bu durumun ikametgâh, fatura vb. resmi bir belge ile kanıtlanması halinde, tapu alım tarihi yerine evde oturulmaya başlanan tarih de kabul edilebilir. Bunlarında yanında, kentsel dönüşüm kapsamında yenilenen gayrimenkuller de dâhil olmak üzere, mevcut yasa gereği her tapu sahip değişikliği ile tapu cins değişikliğinde bu 5 yıllık süre yeniden başlayabiliyor (bu konular hakkında daha detaylı bilgiye Gelir İdaresinin nolu çağrı merkezi üzerinden ulaşabilirsiniz).
Gayrimenkulün alış değeri enflasyona göre düzeltilir ve bugüne göre gayrimenkul değeri bulunur. Enflasyona göre düzeltilen gayrimenkul alış değeri ile gayrimenkul satış değeri arsındaki fark hesaplanır ve enflasyondan bağımsız olarak elde edilen "gerçek kazanç" bulunur. Bulunun bu kazançtan her yıl açıklanan istisna tutarı, satış sırasında ödenen tapu harcı ve konut kredisi kullanıldı ise ev satışına kadar ödenen faizlerin toplamı düşülür ve "vergiye tabi tutar" bulunur. Bulunan vergiye tabi tutara vergi dilimleri uygulanarak "ödenecek vergi tutarı" hesaplaması yapılır.
Daha iyi anlayabilmek için bir örnek hesaplama yapalım:
yılında TL’ye alınan bir konut yılında TL'ye satılıyor.
Endeks artış oranları
(Satış ve alış yapılan ayların bir önceki ayının TÜİK tarafından açıklanan Yİ-ÜFE endeks oranları alınıyor.)
Yİ-ÜFE oranı: ,48
Yİ-ÜFE oranı: ,08
Kirada taşınmazın varsa ne kadar vergi ödeyeceğinizi, kira vergisi aracımızdan anında hesaplayın. Emlak vergisini hesaplamak için emlak vergisi hesaplama aracımızı kullanın.
1- Alış ve satış aylarından bir önceki ayın Yİ-ÜFE oranları (endeks değerleri) ile alış fiyatı çarpılır ve bu sayede alış fiyatı enflasyona göre düzeltilerek bugünün (ya da satış günü) TL değerine getirilir. TL * (,08/,48) = TL.
2- Daha sonra alış fiyatının bugünkü değeri satış fiyatından çıkartılarak satıcının elde ettiği reel kâr hesaplanır. Bunun vergi jargonundaki ismi ise istisna öncesi değer artış kazancı olarak geçiyor. TL - TL = TL.
3- Satış yılı için yapıldığı için TL istisna düşülür. Bunun sonucunda TL - TL = TL İstisna sonrası matrah bulunur. (İstisna tutarları yıllara göre aşağıdaki tabloda mevcut.)
4- İstisna sonrası matrahtan ise "satış sırasına ödenen" tapu harcı ( TL* %2= TL) düşülerek TL - TL = TL vergiye tabi tutar bulunur. Ayrıca bu aşamada konut kredisi kullanıldı ise sadece konut satışına kadar ödenen faizlerin toplamı da tapu harcı gibi bir gider olarak düşülebilir. Ayrıca ödemiş olduğunuz faiz tutarlarının toplamını bankanın size vermiş olduğu ödeme planı üzerinden öğrenebilir veya kredi ödeme planı oluşturma aracımız üzerinden örnek ödeme planınızı oluşturarak, ödemiş olduğunuz toplam faizi hesaplayabilirsiniz.
5- Bulunan vergiye tabi tutara satışın yapıldığı yıla göre vergi dilimleri uygulanır. Satış yılı içerisinde yapıldığı için aşağıda yer alan yılı vergi dilimlerine göre bulunan TL vergiye tabi tutarın net vergisi hesaplanır. TL vergi matrahının yılı vergi dilimlerine göre net vergisi ise TL olur.
Değer artış kazancı beyannamesi, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın hazır beyan internet adresi üzerinden veya vergi daireleri üzerinden verilebilir. Hesaplama sonucunda vergi çıkması durumunda yine Gelir İdaresi'nin internet adresleri üzerinden veya vergi dairelerinden ödemesi yapılabilir.
yılı içinde satışı yapılan gayrimenkul için yılının mart ayının 1 ila 31 arası yıllık gelir vergisi beyannamesi verilir ve yine yılının mart ve temmuz aylarında 2 eşit taksitte ödenir.
Ev satışında 5 yıl muafiyeti hâlâ devam ediyor. Edinme tarihinden sonra 5 yıl içinde satılan gayrimenkullerin kazançları değer artış kazancı vergisine tabiidir.
En Uygun Konut Kredisi Faiz Oranları:
*Faiz oranları 20 bankanın "en uygun" kredi teklifine göre günlük olarak güncelleniyor. Ayrıca tüm bankaların konut kredisi oranlarını görmek ve karşılaştırmak için konut kredisi faiz oranları sayfamızı ziyaret edin.
Ödenen Faizlerin Vergiden Düşülmesi ile Alakalı, Kullanıcımızın Bilgilendirme Yorumu:
Aylin B…
Merhaba, bugün vergi dairesine değer artış vergisi başvurusu için gittim. Evi alırken kredi kullandım kredi ödeme planım olmasına rağmen bu hesaplamaya dâhil edilmedi sadece tapu harcının düşüleceği söylendi. Acaba beyanname bildiriminde bulunmadan önce ne yapmam gerekir bu konuyla ilgili
10 Mart
Hesapkurdu
Merhaba, sizin yorumunuz üzerine Gelir İdaresinin 'nolu numarası üzerinden tekrar teyit aldım. Bu durumda bir kurul kararın olduğunu ve satışa kadar ödenen konut kredisi faizlerinin düşülebileceği söylendi. Siz de bu numarayı arayarak hangi vergi dairesine işlem yaptığınızı bildirirseniz, muhtemelen daha doğru sonuç alırsınız. Bir de işleminizin sonucunu bize yazarsanız, tüm kullanıcılarımız ve biz de ek olarak bilgilenmiş oluruz.
10 Mart
Aylin B…
Hesapkurdu Merhaba, bugün vergi beyannamesini bildirdim. Dediğiniz gibi 'u arayıp bilgi aldım. Sizin de belirttiğiniz gibi evin satışına kadar ki bankaya ödenen faizler hesaplamaya dâhil edildi. İlginiz ve bilgilendirmeniz için teşekkür ediyorum. Vergimizde 4 TL den daha fazla bir indirim oldu.
24 Mart
Not: Siz de bu tarz süreçlerinizi ve istisna durumlarınızı sayfanın sonundaki yorum kısmına yazarsanız, tüm kullanıcılarımız faydalanmış olur.
Yıl | İstisna Tutarı |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL | |
TL |
Tabloda yer alan istisna tutarları, satış yapılan yıl içerisindeki istisna tutarlarını göstermektedir. Örneğin yılında konutunu satan bir kişi, yılında beyanname verse bile yılı istisna tutarı olan TL 'ye tabidir.
Yıllık Toplam Kazanç | Vergi Dilimi |
TL'ye kadar | % 15 |
TL- TL arası ( TL’ye kadar %15 uygulanacak) | % 20 |
TL TL arası ( TL’ye kadar %15 / TL TL arası %20 uygulanacak) | % 27 |
TL- TL ( TL'ye kadar %15 / TL TL arası %20 / TL TL arası %27 uygulanacak) | % 35 |
TL üzeri ( TL'ye kadar %15 / TL TL arası %20 / TL TL arası %27/ TL - TL arası %35 uygulanacak) | % 40 |
Nisan Tarihli Yayın Numaralı Gelir İdaresi Başkanlığı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasında Vergisel Yükümlülükler Rehberi
Gelir İdaresi Başkanlığı Gelir Vergisi Tarifesi
Şubat Tarihli Yayın Numaralı Gelir İdaresi Başkanlığı Gayrimenkullerin 5 Yıl İçinde Elde Çıkarılmasında Gelir Vergisi Beyanı
21 Aralık Tarihli Sayılı Gelir Vergisi Tebliği
30 Aralık Tarihli Sayılı Gelir Vergisi Tebliği
EMLAK VERGİSİ ÖDEME TARİHLERİ
Her yıl 2 taksit halinde ödenir.
seafoodplus.info 31 Mayıs
seafoodplus.info 30 Kasım tarihine kadar ödenmelidir.
EMLAK VERGİSİ ÖDEME TARİHLERİ :
Gayrimenkul sahibi olanlar için EMLAK VERGİSİNİ ÖDEME tarihi her yıl MAYIS ayı sonu ve KASIM ayı son günü olmak üzere 2 eşit taksitte ödenmektedir.
EMLAK VERGİSİNİ NASIL ÖDEYEBİLİRSİNİZ ?
Emlak Vergisi ödemeleri ilgili gayrimenkulün bağlı olduğu BELEDİYE BAŞKANLIĞI Hesaplarına yapılmaktadır. İnternet Üzerinden ödeme alan belediyelerde ise ilgili belediyenin Web sitesinden Kredi Kartı sistemi ile ödeme yapılabilmektedir. Ayrıca PTT ve İnternet Bankacılığı sisteminden HAVALE yöntemi ile de VERGİ ÖDEMESİ yapabilirsiniz.
ÖDENMEYEN VERGİLERİN CEZASI NEDİR ?
Emlak Vergisinde Ödenmeyen Vergilerde, ödenmeyen her ay için Gecikme Cezası hesaplanır. Vergi Aslı ile hesaplanan Gecikme Zammı birlikte ödenmek zorundadır.
Motorlu taşıtlar vergisi yani kısa adıyla MTV, araç sahiplerinden her yıl alınan bir vergi çeşitidir. Araç özelliklerine göre vergi tutarı değişir. Aracın türü, yaşı, koltuk sayısı gibi kriterler MTV fiyatını etkiler. Motorlu taşıt vergisinin ödenmesi araç sahipleri için zorunludur, ödenmemesi durumunda yaptırımları vardır.
Motorlu Taşıtlar Vergisi yeniden değerleme oranı % 61,5 olarak belirlendikten sonra yılı motorlu taşıtlar vergisi fiyatları güncellendi. Yazımızda MTV fiyatları, borcu öğrenme, MTV ödemesi, taksitleri gibi merak edilen tüm soruların yanıtlarını bulabilirsin.
Motorlu taşıtlar vergisi fiyatları aşağıdadır:
İlk tescil tarihi Öncesinde olan Taşıtların MTV Fiyatları:
Otomobil, kaptıkaçtı, arazi taşıtları vb. |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve üzeri |
ve altı | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
- | TL | TL | TL | TL | TL |
ve üzeri | TL | TL | TL | TL | TL |
İlk tescil tarihi Sonrasında olan Taşıtların MTV Fiyatları:
Otomobil, kaptıkaçtı, arazi taşıtları vb. |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | Taşıt Değeri(TL) | Sıralama | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve üzeri |
cm³ | TL'ye kadar | 1 | TL | TL | TL | TL | TL |
cm³ | TL ile TL arası | 2 | TL | TL | TL | TL | TL |
cm³ | TL üzeri | 3 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 4 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL ile TL arası | 5 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 6 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 7 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 8 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 9 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 10 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 11 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 12 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 13 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 14 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 15 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 16 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL'ye kadar | 17 | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL üzeri | 18 | TL | TL | TL | TL | TL |
cm³ ve yukarısı | TL'ye kadar | 19 | TL | TL | TL | TL | TL |
cm³ ve yukarısı | TL üzeri | 20 | TL | TL | TL | TL | TL |
Motor Silindir Hacmi (cm³) | 1 - 3 yaş | 4 - 6 yaş | 7 - 11 yaş | 12 - 15 yaş | 16 ve üzeri |
- cm³ | TL | TL | TL | TL | 51 TL |
- cm³ | TL | TL | TL | TL | TL |
- cm³ | TL | TL | TL | TL | TL |
cm³ ve yukarısı | TL | TL | TL | TL | TL |
Araç MTV hesaplama aracından; aracınızın tipini, motor silindir hacmini, ilk tescil tarihini seçmen yeterli.
Hesaplama aracında ve MTV fiyat tablolarında yer alan aracın ilk tescil tarihi, ödeyeceğin MTV vergi tutarını değiştirir. Aracınızın ilk kayıt ve tescili, ve sonrasında yapılmış ise taşıt değerini de seçmen gerekir. Yani 1 Ocak ve sonrasında tescil edilen araçlar için taşıt değeri de araç MTV hesaplamasına dahil edilir.
Araç vergisi hesaplama, MTV fiyat tablosundan da yapılabilir. Aracının özelliklerine göre ödeyeceğin bir yıllık MTV ücretini öğrenebilirsin. Bir yıllık MTV ödemesi 2 taksit ile yapıldığı için tablodan öğrendiğiniz MTV tutarını iki taksit halinde ödemen gerekir. Örnek araç bandrol hesaplama işlemi yapalım.
Aracının tescil tarihinin öncesine ait olduğunu düşünelim. Aracının yaşı yaş aralığında ve motor silindir hacmi de – cc değerinde olsun. Bu özellikteki aracınızın yıllık MTV borcu TL çıkar. Yıllık tutarı iki taksite böldüğümüzde MTV 1. ve 2. taksit ödemeniz ,5 TL şeklinde hesaplanabilir.
Motorlu taşıtlar vergisi hesaplamak için hesaplama aracına alternatif olarak MTV fiyatlarını da inceleyebilirsin.
MTV ödemeni yapabilmek için MTV ödeme tarihleri içerisinde öncelikle Gelir İdare Başkanlığı İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden araç MTV sorgulama işlemini yapman gerekir. Araç plaka bilgin ve TC kimlik numaran ile araç bandrol sorgulaması yapabilirsin. Sorgulama işlemini tamamlamadan ödeme aşamasına geçemeyeceğini bilmende fayda var.
Araç vergi borcu sorgulama ile önceki dönemlerden kalan, ödemediğin geçmiş MTV borçlarını da görebilirsin. Ödeme yapmayı unuttuğun ya da ertelediğin borçların için de araç MTV sorgulama ve ödeme işlemlerini yapmayı ihmal etme. Plakana yazılan diğer cezalar için de araç borç sorgulama sayfamızdan bilgi alabilirsin.
MTV nasıl ödenir sorusu her yıl Ocak ve Temmuz aylarında en merak edilen konulardan biri oluyor. Motorlu Taşıtlar Vergisi, yılda iki kere eşit taksitler halinde ödenir. araç MTV ödemesi ilk taksiti, Ocak tarihleri arasında yapılır. 1 Ocak tarihi itibarıyla isteyen araç sahipleri ise hem ocak hem temmuz ödemesini aynı anda yapabilirler.
Taşıt vergi ödemesi yapılabilecek yerler ise şunlardır:
Aşağıdaki bankalar dışındaki diğer bankalardan nakit çek, banka kartı, havale ve EFT yoluyla tahsilat yapılamaz.
yılında MTV tahsilatı yapan bankalar şunlardır:
Bankalarda gerçekleştirilen ödemelerin ileride bir takım sorunlara neden olmaması için plaka, vergi sicil no, vergi dairesi adı gibi gerekli bilgilerin eksiksiz verilmesi, tahsilat makbuzunun saklanması ve verginin ödenip ödenmediğinin kontrolün yapılmasında fayda var.
Borcunu saatleri arasında anlaşmalı bankalar aracılığı ile ödeyebilirsin.
Araç MTV ödemesi kredi kartı ile yapılabilen bankalar ise şunlardır:
Vergi dairelerinden ya da bankalar aracılığı ile ödeme haricinde internetten vergi ödeme işlemleri de yapılabilir. Mevzuatta kredi kartı ile ödeme yapılabilmesi uygun olan vergilerden Motorlu Taşıtlar Vergisi, GİB İnteraktif Vergi Dairesinden ödenebilir.
Motorlu Taşıtlar Vergisi taksitlendirmesi yapan bankalar, MTV kampanyaları ile ödeme yapmanı kolaylaştırır. Hatırlatmakta fayda var; MTV taksitli ödeme seçeneği, anlaşmalı bankaların kredi kartları üzerinden yapılabilir. Anlaşmalı bankaların internet bankacılığı, telefon bankacılığı ve banka şubeleri üzerinden MTV taksitle ödeme seçeneğini kullanabilirsin.
MTV borcu taksitlendirme sadece internet üzerinden yapılan ödemelerde geçerli değil. Vergi dairelerinden ödeme yaparken de kredi kartı ile taksitli ödeme yapacağını belirterek MTV taksit imkanından faydalanabilirsin.
MTV ödemeleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu BDDK’nin mevzuatı kapsamında kredi kartı ile 9 taksite kadar bölünebilir. MTV ödemesine taksit yapan bankalar çoğunlukla ödemeyi 3 taksite bölerken faiz ödemeniz karşılığında taksit sayısını 9’a kadar yükseltebilir. Taksit bilgileri bankaların kendi özel şartlarına göre değişebilir, bankalar ile direkt iletişime geçerek güncel bilgileri öğrenmeni öneririz.
Motorlu Taşıtlar Vergisi yani MTV için taksit kampanyası yapan bankalar şunlardır:
Bankaların kredi kartı üzerinden yapılan ödemelerde geçerli olan taksit seçenekleri şöyledir: Akbank, Türkiye İş Bankası ve QNB Finansbank için 2 taksit; Garanti BBVA, Halk Bankası, Kuveyt Türk, TEB, VakıfBank, Yapı Kredi ve Ziraat Bankası için 3 taksittir.
Araç bandrol ödemeGİB internet sitesi üzerinden yapıldığında ise taksit seçenekleri değişebilir. Akbank, Finansbank ve VakıfBank için 2 taksit; Garanti BBVA, Halk Bank, İş Bankası, Kuveyt Türk, TEB ve Ziraat Bankası için 3 taksit; Yapı Kredi Bankası World Pay QR kodla ödeme imkânı ile 4 taksit yapılabilir.
MTV geç ödenirse aylık %1,4 gecikme faizi işlemeye başlar ve MTV için yatırılması gereken tutar her ay artar. Yani faiz ödememek açısından Motorlu Taşıtlar Vergisi ödeme tarihleri arasında araç vergi ödemesi yapmak oldukça önemli.
Arabanın vergi borcu ödenmezse ve gecikme faizi de yatırılmazsa vergi tahsili için e-haciz ile karşı karşıya kalabilirsin.
Ocak ve Temmuz ödeme tarihleri içerisinde MTV ödenmezse hem gecikme faizi bütçeye daha fazla yük olurken hem de MTV e-haciz işlemleri ile uğraşmak zorunda kalınabilir.
MTV ödemenizi yılda iki kez, zamanında yani 1 Ocak – 31 Ocak ve 1 Temmuz – 31 Temmuz tarihleri arasında ödemezseniz borcun takibe girer. Yani MTV borcun vergi dairesi tarafından takibe alınır ve takipli vergi borcu olarak kaydedilir.
Yalnızca taşıt kiralama faaliyeti ile uğraşan işletmeler, bu amaçla aldıkları taşıtlar için yaptıkları MTV ödemelerini gider olarak gösterebilir. Araçların MTV ödemesi yapıldıktan sonra muhasebe kayıtlarında gider hesaplarına yazılır. Gider olarak yapılmayan MTV ödemesi ise nazım hesaplarda veya kabul edilmeyen giderler alt hesabında kaydedilebilir.
MTV ödemeni zamanında yaptırmak ve faiz ödememek ne kadar önemliyse zorunlu trafik sigortanızı yaptırmak da o kadar önemli. Trafik sigortası, aracının kaza sonucunda karşı tarafa verdiği maddi ve bedeni zararları karşılar. Trafik sigortası olmadan trafiğe çıkmanın ise hem para cezası hem de aracın bağlanmasına kadar gidebilen yaptırımları mevcut. Bu sebeple ister internet üzerinden trafik sigortası teklifi alarak, ister 24 00 Sigorta Destek Hattımızı arayarak trafik sigortanı hemen satın alabilirsin.