Internet Vergi Dairesi Pos Sorgulama
Yazar Kasa Z Raporu GİB Gönderimi
12 Eyl Yazar Kasa Z Raporu GİB Gönderimi
Posted at h in Haberler by Korunan Muhasebe[social_share]
ÖKC (ÖDEME KAYDEDİCİ CİHAZ) GÜNLÜK KAPANIŞ (Z) RAPORLARINDA YER ALAN MALİ BİLGİLERİN GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI’NA ELEKTRONİK ORTAMDA AKTARILMASINA 1 EKİM ’DE BAŞLANIYOR
ÖKC mali raporlarına ait bildirim yükümlülüğü esas olarak, eski nesil ödeme kaydedici cihazlardan gerçekleştirilen satışlara ait mali bilgilerin bildirilmesine yöneliktir.
Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ hükümlerine göre Z Raporu bildirimi aşağıdaki üç yöntemden biri seçilerek yapılacaktır.
- ÖKC TSM Merkezi üzerinden,
- E-Arşiv izni almış Özel Entegratör Firmaların bilgi işlem sistemi üzerinden,
- GİB tarafından internet vergi dairesi üzerinden oluşturulan elektronik bildirim portalları üzerinden gönderilmesi
yöntemlerinden birini seçerek GİB’e bildirmeleri gerekmektedir.
Mükellefler İnternet Vergi Dairesi Kullanıcı Kodu ve Şifresi ile seafoodplus.info internet adresine giriş yapıp tercihlerini tarihinden önce belirleyeceklerdir.
Mükellefler, belirlenen tarihe kadar her hangi bir tercih bildirimde bulunmazlar ise “İnternet Vergi Dairesi” üzerinden yükümlülüklerini yerine getireceklerdir.
Yeni nesil ödeme kaydedici cihazlara ait mail bilgilerin GİB’e iletilmesi ÖKC TSM* Merkezleri aracılığı ile yapılabildiğinden mükelleflerin; seafoodplus.info adresinden ÖKC TSM Merkezi Tercihini seçmeleri yeterlidir.
*TSM Merkezi Nedir?
(TSM Açılımı “Trusted Service Manager” VEYA “Güvenlik Servis Sağlayıcı” olan TSM, ÖKC Üreticisi tarafından yeni nesil ÖKC’lerin yönetilmesinde, yazılım güncelleme süreçlerinde, parametre yükleme işlemlerinde ve GİB Merkezi ile iletişimde kullanılan terminallerdir.)
Ancak mükelleflerden teknik sorunları nedeni ile Yeni nesil ödeme kaydedici cihazlara ait mail bilgileri, ÖKC TSM Merkezleri ile iletemeyecek durumda olanlar, GİB’den izin almak şartı ile E-Arşiv izni almış Özel Entegratör firmalar veya GİB Portal üzerinden bildirimde bulunacaklardır.
Gelir İdaresine gönderilecek bilgiler her bir cihaz bazında;
- Toplam Satış Tutarı
- Toplam KDV TutarI
- Cihaz sicil Numarası.. vs
ÖKC Z Raporuna ait mali bilgiler AYLIK dönemler halinde olmak üzere ilgili olduğu ayı takip eden ayın 15 inci günü sonuna kadar GİB’e gönderilmek zorundadır.
Tebliğ ve Teknik Kılavuzda belirtilen yükümlülüklere uymayan mükelleflere, sayılı yasanın mükerrer inci maddesinde belirtilen cezalar her bir tespit için uygulanır.
Bildirime İlişkin Genel Kurallar
- Basit usule tabi mükellefler tercih bildiriminde bulunmayacaklardır. Bu mükelleflerin Defter Beyan Sistemine yaptıkları (Z) raporu kayıtları yeterli bulunmaktadır.
- İşletme hesabındaki mükellefler ise 1 Ocak tarihinden itibaren Defter Beyan Sistemine geçeceklerinden sadece Ekim Kasım Aralık ayları için bildirim yapacaklar ve tercih bildirimde bulunacaklardır.
- Bilanço esasındaki mükellefler tercih bildirimde bulunacaklar ve Ekim ayından başlamak üzere bildirimde bulunacaklardır.
- Tercih bildiriminin (Yöntemin Tercih Bildirim ekranından seçiminin), 15 Kasım tarihine kadar yapılması gerekmektedir.
- Herhangi bir şekilde tercih bildiriminde bulunulmaması halinde, mükellefin Internet vergi dairesi üzerinden bildirimde bulunacağı
varsayılmaktadır. - Bildirim aylık dönem bazında sadece “toplam satış tutarı “ve “toplam KDV tutarı” bilgisini içermektedir.
- Bildirim aylık dönem ve ÖKC bazında izleyen ayın 15’ine kadar yapılmalıdır.
- Eksik veya yanlış bildirim halinde her bir tespite ilişkin olarak Vergi Usul Kanununun mükerrer inci maddesinde yazılı özel usulsüzlük cezası uygulanacaktır.
Bildirim Yöntemi Tercihinde Bulunmak Zorunda Olmayan Mükellefler
- Muhasebe ve defter kayıtlarını Sıra seafoodplus.info Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca “Defter Beyan Sistemi” üzerinde oluşturması gereken mükellefler, söz konusu elektronik sistem gereği (Z) Raporlarına ilişkin kayıtlarını da Gelir İdaresi Başkanlığı bilgi sistemleri üzerinden oluşturmakta ve tutmakta olduğundan; bu mükelleflerin, ÖKC’lerden gerçekleştirilen satışlara ait mali bilgilerini Sıra seafoodplus.info Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği belirtilen “Defter Beyan Sistemi” dışındaki yöntemleri seçme ve GİB Bilgi sistemlerine ayrıca bildirme yükümlülükleri bulunmamaktadır. Bu nedenle Defter Beyan Sistemi kapsamındaki mükelleflerden faaliyetlerinde ÖKC kullanmakta olanlar, bildirim yöntemi olarak “Defter Beyan Sistemi” seçeneğini seçmek, listelenen ÖKC bilgilerini kontrol etmek (Söz konusu listelerde yer alan bilgilerde hata olduğu değerlendiriliyorsa; “Eski Nesil ÖKC’ler” için bağlı bulunduğunuz vergi dairesine, “Yeni Nesil ÖKC’ler” için ilgili yetkili ÖKC servisine gerekli tevsik edici bilgi ve belgelerle birlikte başvuruda bulunarak gerekli düzeltme işlemlerini yaptırılması gerekmektedir.) ve kayıt butonuna tıklamak suretiyle işlemlerini tamamlayabilecekleri gibi hiçbir başvuruda da bulunmayabilirler.
- Yeni Nesil ÖKC’si bulunan mükelleflerin, ÖKC mali bilgileri ÖKC TSM Merkezleri aracılığı ile GİB’e gönderilebilmekte olduğundan; Tercih Bildirimde bulunma ve GİB’e ÖKC Mali Bilgilerini ayrıca bildirme yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz GİB Web Sayfası
Yeni Nesil Ödeme Kaydedici Cihaz Sıkça Sorulan Sorular Dokümanı
Bildirim ile Yöntemin Tercihine İlişkin Sıkça Sorulan Sorular Dokümanı
Bunu beğen:
BeğenYükleniyor
İlgili
Tercih bildiriminde kimler bulunmak zorundadır?
Faaliyetlerinde Ödeme Kaydedici Cihaz (ÖKC-Yazarkasa) kullanmakta olan mükellefler hangi yöntemle Gelir İdaresi Başkanlığına ÖKC Mali Rapor bilgisini (söz konusu bilgi sadece ÖKC’den bir AYLIK dönem içinde gerçekleştirilen satışların toplam tutarı ile hesaplanan KDV toplam tutarı bilgisidir) bildireceklerini elektronik ortamda GİB iletmek üzere Tercih Ekranına girerek yöntem tercihi bildirimlerini gerçekleştirmek zorundadır.
Faaliyetlerinde ÖKC kullanmayan mükelleflerin tercih bildiriminde bulunma zorunluluğu bulunmamaktadır.
ÖKC’lerden Gerçekleştirilen Satışlar Nedeniyle GİB’e Elektronik Ortamda Bildirilmesi Gereken Bilgiler Nelerdir?
Gelir İdaresi Başkanlığı bilgi sistemlerine, eski nesil ÖKC’lerden sadece bir AYLIK dönem içinde gerçekleştirilen satışların toplam tutarı ile hesaplanan KDV toplam tutarı bilgisi bildirilecektir.
ÖKC Z raporlarının ayrı ayrı bildirimi yerine, ÖKC ve AYLIK dönem bazında olmak üzere sadece ÖKC den gerçekleştirilen toplam satış tutarı ve toplam KDV tutarının bildirimi yeterli bulunmaktadır.
ÖKC’lerden Gerçekleştirilen Satışlar Nedeniyle GİB’e Elektronik Ortamda Bildirimin Süresi Nedir?
Gelir Ġdaresi Başkanlığı bilgi sistemlerine, sadece eski nesil ÖKC’lerden bir AYLIK dönem içinde gerçekleştirilen satışların toplam tutarı ile hesaplanan KDV toplam tutarı bilgisi ilgili aya ilişkin 1 seafoodplus.info KDV beyannamesinin verilme süresi sonuna kadar, tercih edilmiş bildirim yöntemi ile GĠB’e elektronik ortamda bildirilmesi gerekmektedir.
1/1/ tarihinden sonra başlayacak bildirim yükümlülüğü hangi TİP ÖKC’ler içindir?
1/1/ tarihinden itibaren; Gelir İdaresi Başkanlığı bilgi sistemlerine, sadece ESKİ NESİL ÖKC’lerden bir AYLIK dönem içinde gerçekleştirilen satışlarına ait mali bilgiler (söz konusu bilgi sadece ÖKC’den bir AYLIK dönem içinde gerçekleştirilen satışların toplam tutarı ile hesaplanan KDV toplam tutarı bilgisidir.) bildirilecektir.
Yeni nesil ödeme kaydedici cihazların, eski nesil ödeme kaydedici cihazlardan farklı olarak, bilgisayar tabanlı ve GĠB ile bağlı bulundukları ÖKC TSM Merkezleri aracılığıyla güvenli internet hatları üzerinden iletişim kurabilen ve elektronik ortamda bilgi iletebilen teknik ve fonksiyonel özelliklere haiz olması ve ÖKC TSM Merkezlerinin de temel fonksiyonlarının yeni nesil ÖKC’lerden temin edilen bilgileri GĠB’e iletme görevinin bulunması nedeniyle yeni nesil ödeme kaydedici cihazlardan gerçekleştirilen satışlara ait mali bilgilerin (aylık satış raporu ile) ÖKC TSM Merkezleri tarafından GĠB bilgi sistemlerine iletilmesi gerekmektedir. Bu nedenle, mezkûr Tebliğ ve bu kılavuzda belirtilen yöntemlerden biri ile ÖKC mali raporlarına ait bildirim yükümlülüğü esas olarak, eski nesil ödeme kaydedici cihazlardan gerçekleştirilen satışlara ait mali bilgilerin bildirilmesine yöneliktir.
Bununla birlikte, işletmelerinin teknik ve altyapı sorunlarının mevcudiyeti nedeniyle ÖKC TSM Merkezleri aracılığıyla yeni nesil ödeme kaydedici cihazlardan gerçekleşen satış bilgilerini GİB’e iletemeyecek durumda olan mükelleflerden, teknik ve altyapı sorunlarının niteliğini tevsik edici bilgi ve belgelerle birlikte Başkanlığımıza yazılı müracaat eden, bu durumu ÖKC firmasına ve Başkanlığımıza yazılı olarak bildirip Başkanlığımızdan izin alan mükellefler, yeni nesil ödeme kaydedici cihazlara ilişkin ÖKC’lerden aylık dönem bazında gerçekleştirilen satışlara ait mali bilgileri de Gelir İdaresi Başkanlığı’na ÖKC TSM Merkezi dışında kalan diğer yöntemlerden tercih edeceği yöntemden (“e-Arşiv” üzerinden veya “İnternet Vergi Dairesi” uygulamaları üzerinden seçeneğinin Başkanlığa yapılan yazı müracaatta bildirilmesi gerekmektedir.) biri ile bildirilmesi mümkündür. Bu şekilde, YN ÖKC’lere ait mali bilgileri ÖKC TSM Merkezleri dışındaki bir yöntemle GİB’e bildirme izni alan mükellefler, Başkanlıktan izin aldıkları hususunu (ÖKC TSM Merkezi üzerinden bilgi iletmeyecek ÖKC’lerin marka, model, sicil no’larını da belirterek), sahip oldukları her bir ÖKC üreticilerine ayrı ayrı olmak üzere yazılı olarak bildirmeleri de gerekmekte olup söz konusu yeni nesil ÖKC’lere ilişkin Başkanlık tarafından talep edilen mali bilgilerin elektronik
ortamda bildirilmesi yükümlülüğü ÖKC TSM Merkezleri yerine mükellefe ait olacaktır.
ÖKC’lerden Gerçekleştirilen Satışlar Nedeniyle GİB’e Elektronik OrtamdaBildirilmesi Gereken AYLIK SATIŞ TUTARI ve KDV Bilgileri ÖKC’den Nasıl Temin Edilecektir?
Bildirime konu edilmesi gereken ÖKC Mali Bilgileri esas itibariyle; ÖKC bazında ve bir aylık dönem içinde gerçekleştirilen satışlara ilişkin “Toplam Satış Tutarı” ile “Toplam KDV Tutarı” bilgileridir.
Bu bilgilerin temininde aşağıda belirtilen yöntemlerden herhangi biri kullanılmak suretiyle elde edilmesi mümkündür.
a) Kullanılmakta olan ödeme kaydedici cihazlardan alınan “ÖKC Günlük Z Raporları”nda yer alan bilgilerin konsolide edilmesi(toplanması) suretiyle aylık döneme ait “Toplam Satış Tutarı” ile “Toplam KDV Tutarı” hesaplanarak ÖKC Mali Raporuna dahil edilebilir.
b) Kullanılmakta olan ödeme kaydedici cihazlardan alınan aylık döneme ait “Mali Hafıza Raporları”nda (Mali hafıza raporunun alınması aşamasında başlangıç tarihi olarak ilgili ayın ilk günü, bitiş tarihi olarak ta ilgili ayın son gününün girilmesi suretiyle) yer alan bilgilerden ilgili aya ait “Toplam Satış Tutarı” ile “Toplam KDV Tutarı” bilgileri ÖKC Mali Raporuna dahil edilebilir.
c) Ödeme Kaydedici Cihazların kurumsal ERP sistemleri ile entegre bir şekilde kullanmakta olan işletmelerde, ÖKC den düzenlenen her fişe ait satış bilgilerinin ERP sisteminde de takip edilmesi mümkün olduğundan, ilgili ERP sistemlerinden aylık döneme ait “Toplam Satış Tutarı” ile “Toplam KDV Tutarı” bilgileri temin edilerek ÖKC Mali Raporuna dahil edilebilir. Bu suretle ERP sistemlerinde temin edilen bu verilerin ÖKC’lerde kayıt altında olan verilerle aynı olmasından ve doğruluğundan doğan sorumluluk mükelleflere ait olacaktır.
ÖKC Mali Raporları GİB’e Hangi Süre İçinde Bildirilecektir?
ÖKC (Z) Raporlarına ait mali bilgiler Aylık dönemler bazında olmak üzere ve tercih edilen bildirim yöntemiyle, ilgili olduğu aya ilişkin 1 seafoodplus.info KDV beyannamesinin verilme süresi içinde GİB’e elektronik olarak gönderilmelidir.